上海市人事局、上海市審計(jì)局關(guān)于印發(fā)《高級(jí)審計(jì)師資格評(píng)價(jià)辦法（試行)》的通知
滬人〔2002〕85號(hào)
各區(qū)、縣人事局、審計(jì)局，各委、辦、局（集團(tuán)公司)，各有關(guān)單位：
根據(jù)人事部、審計(jì)署《關(guān)于印發(fā)<高級(jí)審計(jì)師資格評(píng)價(jià)辦法（試行)>的通知》（人發(fā)[2002]58號(hào))精神，自2002年起，高級(jí)審計(jì)師任職資格實(shí)行考試和評(píng)審相結(jié)合的評(píng)價(jià)方式�，F(xiàn)將《上海市審計(jì)系列高級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格評(píng)價(jià)辦法（試行)》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。同時(shí)將《上海市2002年度全國(guó)高級(jí)審計(jì)師資格評(píng)價(jià)考試考務(wù)工作的通知》印發(fā)給你們，請(qǐng)組織好有關(guān)人員參加考試。
本通知及相關(guān)表格自2002年7月10日起在21世紀(jì)人才網(wǎng)（http：//www.21cnhr．Com)上可供下載。
特此通知
上海市人事局
上海市審訊局
二OO二年七月五日
上海市審計(jì)系列高級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格評(píng)價(jià)辦法（試行)
第一章總則
第一條為貫徹落實(shí)人事部、審計(jì)署《關(guān)于印發(fā)<高級(jí)審計(jì)師資格評(píng)價(jià)辦法（試行)>的通知》（人發(fā)[2002]58號(hào))精神，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的整體素質(zhì)，科學(xué)、客觀、公正地評(píng)價(jià)審計(jì)專(zhuān)業(yè)人員的學(xué)識(shí)水平和業(yè)務(wù)能力，健全和完善審計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才選拔機(jī)制，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》以及上海市關(guān)于專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格評(píng)審與聘任工作的有關(guān)文件規(guī)定，特制定本辦法。
第二條本辦法適用于從事審計(jì)工作的在職專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員。
第三條高級(jí)審計(jì)師任職資格的取得實(shí)行考試與評(píng)審相結(jié)合的辦法。參加全國(guó)統(tǒng)一組織的高級(jí)審計(jì)師資格考試，并在同一次考試中取得雙科考試合格者醫(yī)學(xué),全 在線.搜集提 供f1411.cn，方可申報(bào)參加高級(jí)審計(jì)師任職資格評(píng)審。
第四條按照本辦法取得高級(jí)審計(jì)師任職資格的人員，表明其已具備審計(jì)系列高級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)必需的學(xué)術(shù)水平和工作能力。
第五條高級(jí)審計(jì)師實(shí)行任職資格評(píng)價(jià)與專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)聘任相分離的原則。上海市建立審計(jì)系列高級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格評(píng)審委員會(huì)，承擔(dān)高級(jí)審計(jì)師資格評(píng)審工作，其辦事機(jī)構(gòu)設(shè)在市審計(jì)局。考試工作由市人事局、市審計(jì)局組成的上海市審計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市審計(jì)考辦”)負(fù)責(zé)實(shí)施，考務(wù)工作由上海市任職資格考試中心承擔(dān)。
第二章考試
第六條考試由全國(guó)審計(jì)考試辦公室統(tǒng)一組織，采取閉卷筆答方式�？荚嚳颇繛椤督�(jīng)濟(jì)理論與宏觀經(jīng)濟(jì)政策》和《審計(jì)理論與審計(jì)案例分析》。
第七條考試原則上每年舉行一次，分兩個(gè)半天進(jìn)行。各科目的考試時(shí)間均為3個(gè)小時(shí)。
第八條凡遵守《中華人民共和國(guó)憲法》和各項(xiàng)法律，具有良好職業(yè)道德和敬業(yè)精神，并符合下列條件之―者，均可報(bào)名參加考試：
（一)獲得博士學(xué)位，取得審計(jì)師或相關(guān)專(zhuān)業(yè)中級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格后，從事審計(jì)工作滿2年；
（二)獲得碩士學(xué)位，取得審計(jì)師或相關(guān)專(zhuān)業(yè)中級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格后，從事審計(jì)工作滿4年；
（三)大學(xué)本科畢業(yè)，取得審計(jì)師或相關(guān)專(zhuān)業(yè)中級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格后，從事審計(jì)工作滿5年；
（四)大學(xué)專(zhuān)科畢業(yè)，取得審計(jì)師或相關(guān)專(zhuān)業(yè)中級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格后，從事審計(jì)工作滿6年。
第九條凡符合考試報(bào)名條件的人員，由本人提出申請(qǐng)，單位審核同意后，攜帶有關(guān)證件到市審計(jì)考辦指定地點(diǎn)報(bào)名。經(jīng)審核合格后，發(fā)給準(zhǔn)考證�？忌鷳{準(zhǔn)考證和身份證在規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)參加考試。
第十條對(duì)考試達(dá)到國(guó)家合格標(biāo)準(zhǔn)的人員，由全國(guó)審計(jì)考試辦公室頒發(fā)高級(jí)審計(jì)師資格評(píng)價(jià)考試成績(jī)合格證書(shū)。該證書(shū)在全國(guó)范圍內(nèi)3年有效。市人事局、市審計(jì)局也可根據(jù)本市人才需求情況醫(yī)學(xué),全 在線.搜集提 供f1411.cn，確定本市當(dāng)年的使用標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)符合本市當(dāng)年使用標(biāo)準(zhǔn)的人員，由市審計(jì)考試辦公室頒發(fā)考試成績(jī)有效證明。該證明在本市范圍當(dāng)年度的評(píng)審工作中有效。
第三章評(píng)審
第十一條評(píng)審工作每年進(jìn)行一次。原則上在考試成績(jī)公布后的3個(gè)月內(nèi)完成。
第十二條申報(bào)人員須同時(shí)具備以下條件：
（一)具有在有效期之內(nèi)的高級(jí)審計(jì)師資格考試成績(jī)合格證書(shū)或有效證明；
（二)具有申報(bào)評(píng)審專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格所需的全國(guó)職稱(chēng)外語(yǔ)和全國(guó)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力考試的有效證明；
（三)取得中級(jí)資格以來(lái)近三年度考核“稱(chēng)職”以上的證明。
第十三條申報(bào)人員工作經(jīng)歷、業(yè)務(wù)成果及學(xué)術(shù)理論水平條件：
（一)取得審計(jì)師或相關(guān)專(zhuān)業(yè)中級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格后，其審計(jì)工作經(jīng)歷符合下列條件之一：
1．擔(dān)任大中型審計(jì)項(xiàng)目的主審5次以上。
2．主持實(shí)施全國(guó)性行業(yè)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查2項(xiàng)以上，或市級(jí)行業(yè)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查3項(xiàng)以上，或區(qū)、縣級(jí)行業(yè)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查4項(xiàng)以上。
3．擔(dān)任審計(jì)署或市委、市政府交辦的專(zhuān)案審計(jì)項(xiàng)目的主審2次以上，或擔(dān)任區(qū)、縣黨委、政府及上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的專(zhuān)案審計(jì)項(xiàng)目的主審3次以上。
4．主持或承擔(dān)由審計(jì)署、國(guó)務(wù)院其它有關(guān)部門(mén)或市政府下達(dá)的審計(jì)科研課題、政策研究課題、調(diào)查研究課題1項(xiàng)以上（如果僅參與課題研究，其排名須在前三位)，或由審計(jì)署、國(guó)務(wù)院其它有關(guān)部門(mén)所屬科研機(jī)構(gòu)、市審計(jì)局或市政府其它有關(guān)部門(mén)、區(qū)縣政府下達(dá)的前述課題2項(xiàng)以上。
（二)取得審計(jì)師或相關(guān)專(zhuān)業(yè)中級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格后，其審計(jì)業(yè)務(wù)成果符合下列條件之一：
1．在擔(dān)任主審的大中型審計(jì)項(xiàng)目中有1項(xiàng)以上在市級(jí)審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選中被評(píng)為優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目或有3項(xiàng)以上在區(qū)、縣級(jí)審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選中被評(píng)為優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目。
2．在承擔(dān)的審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查工作中，所反映的問(wèn)題具有典型性或預(yù)見(jiàn)性，所提出的建議、意見(jiàn)對(duì)工作有指導(dǎo)意義，其中有1項(xiàng)以上被國(guó)務(wù)院采用，或有2項(xiàng)以上被審計(jì)署或國(guó)務(wù)院其它有關(guān)部門(mén)、市政府采用，或有3項(xiàng)以上被市審計(jì)局或市政府其它有關(guān)部門(mén)、區(qū)縣政府采用，或有4項(xiàng)以上得到被審計(jì)單位或委托單位采用，并取得顯著成效。
3、承擔(dān)有關(guān)部門(mén)交辦的專(zhuān)案審計(jì)工作，其審計(jì)結(jié)果成為司法機(jī)關(guān)、紀(jì)檢部門(mén)案件審理的重要依據(jù)。
4．在主持一個(gè)行業(yè)或一個(gè)大中型企業(yè)的審計(jì)工作期間，有過(guò)審計(jì)方法創(chuàng)新或先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，被省部以上業(yè)務(wù)主管部門(mén)認(rèn)可，且相應(yīng)的審計(jì)機(jī)關(guān)已決定予以推廣或有材料表明已被其它單位正式采用。
5．作為主要執(zhí)筆人制定過(guò)區(qū)縣以上行業(yè)或一個(gè)大中型企業(yè)的審計(jì)操作規(guī)程、審計(jì)工作制度或?qū)徲?jì)發(fā)展規(guī)劃，并經(jīng)主管部門(mén)批準(zhǔn)實(shí)施。
6．主持或承擔(dān)的審計(jì)科研課題、政策研究課題、調(diào)查研究課題（如果僅參與課題研究，其排名須在前三位)，有獨(dú)到見(jiàn)解或理論創(chuàng)新，對(duì)審計(jì)或相關(guān)工作具有指導(dǎo)意義，其成果經(jīng)同行專(zhuān)家鑒定，被認(rèn)為具有國(guó)內(nèi)較高水平。
（三)取得審計(jì)師或相關(guān)專(zhuān)業(yè)中級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格后，其審計(jì)及相關(guān)理論研究成果經(jīng)兩位具有副高以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格的專(zhuān)家鑒定為有較高學(xué)術(shù)價(jià)值，并符合下列條件之一：
1．在正式出版社出版過(guò)有統(tǒng)一書(shū)號(hào)（1SBN)的審計(jì)或相關(guān)專(zhuān)業(yè)著作醫(yī)學(xué),全 在線.搜集提 供f1411.cn，本人獨(dú)立撰寫(xiě)5萬(wàn)字以上；或編寫(xiě)一部已正式出版的審計(jì)或相關(guān)專(zhuān)業(yè)教材，本人獨(dú)立撰寫(xiě)8萬(wàn)字以上。對(duì)未注明作者所撰寫(xiě)章節(jié)的著作或教材，須由主編或出版社出具作者寫(xiě)作分工的證明。
2、在有國(guó)內(nèi)統(tǒng)一刊號(hào)（CN)的核心類(lèi)報(bào)紙、期刊上或在有國(guó)際統(tǒng)一刊號(hào)（1SSN)的國(guó)外報(bào)紙、期刊上發(fā)表2篇以上（每篇不少于2000字，下同)獨(dú)立完成的論文、調(diào)查報(bào)告。
3、在有國(guó)內(nèi)統(tǒng)一刊號(hào)（CN)的非核心類(lèi)報(bào)紙、期刊上發(fā)表3篇以上或在省一級(jí)新聞出版部門(mén)認(rèn)定的有內(nèi)部刊號(hào)的報(bào)紙、期刊上發(fā)表4篇以上獨(dú)立完成的論文、調(diào)查報(bào)告。
第十四條經(jīng)評(píng)審委員會(huì)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的人員，經(jīng)公示無(wú)異議后，發(fā)給由市人事局統(tǒng)―印制的高級(jí)審計(jì)師資格證書(shū)。
第四章組織紀(jì)律
第十五條考試管理機(jī)構(gòu)及考務(wù)組織部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行考試工作的組織紀(jì)律，切實(shí)做好試卷管理、考場(chǎng)組織以及其它各個(gè)環(huán)節(jié)的保密工作，對(duì)泄密、舞弊行為，按規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。
第十六條評(píng)審委員會(huì)應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行評(píng)審工作紀(jì)律規(guī)定，確保評(píng)審結(jié)果客觀、公正。對(duì)評(píng)審工作出現(xiàn)的違紀(jì)情況，按規(guī)定追究有關(guān)人員的責(zé)任。
第十七條參加高級(jí)審計(jì)師資格考試、評(píng)審的人員，如有下列情形之一的，即取消其考試、評(píng)審資格，或由發(fā)證機(jī)關(guān)收回其高級(jí)審計(jì)師資格證書(shū)，三年內(nèi)不得再參加高級(jí)審計(jì)師資格評(píng)價(jià)：
（一)偽造、涂改證件、證明。
（二)提交虛假申報(bào)材料。
（三)其它嚴(yán)重違反考試和評(píng)審規(guī)定的行為。
第五章附則
第十八條本辦法中的“相關(guān)專(zhuān)業(yè)中級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格”是指會(huì)計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師、統(tǒng)計(jì)師、工程師等。
第十九條本辦法申報(bào)條件中所規(guī)定的從事審計(jì)工作年限，計(jì)算到考試當(dāng)年年底。
第二十條中央和國(guó)務(wù)院各部門(mén)在滬單位和中央管理的在滬企業(yè)的審計(jì)專(zhuān)業(yè)工作人員，在上海報(bào)名參加考試，也可以在上海申報(bào)高級(jí)審計(jì)師評(píng)審。
第二十一條本辦法中的大中型審計(jì)項(xiàng)目是指：縣級(jí)以上政府財(cái)政收支審計(jì)、縣級(jí)以上黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；大中型國(guó)有企業(yè)及國(guó)有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；區(qū)、縣以上金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)；大中型企業(yè)審計(jì)；省級(jí)以上重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)；省（部)級(jí)以上政府部門(mén)及所屬事業(yè)單位以及相應(yīng)的其它經(jīng)濟(jì)單位審計(jì)。
第二十三條本辦法中的大中型企業(yè)是指：國(guó)家經(jīng)貿(mào)委和國(guó)家統(tǒng)計(jì)局確立的標(biāo)準(zhǔn)中地、市級(jí)以上重點(diǎn)企業(yè)。
第二十四條本辦法所稱(chēng)“以上”均含本級(jí)。
第二十五條本辦法由市人事局、市審計(jì)局按職責(zé)分工負(fù)責(zé)解釋。
第二十六條本辦法自發(fā)布之日起施行。
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