2012年山東會(huì)計(jì)從業(yè)資格《財(cái)經(jīng)法規(guī)》基礎(chǔ)講義(11)

違法行為

處罰規(guī)定

開立、撤銷過程中發(fā)生的違法行為

（1)違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶

（2)偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶

（3)違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶

（1)對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款

（2)對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款

（3)構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任

使用銀行存款賬戶過程中的違法行為

（1)違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

（2)違反規(guī)定支取現(xiàn)金

（3)利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)

（4)出租、出借銀行結(jié)算賬戶

（5)從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶

（6)法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶數(shù)據(jù)的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行

（1)存款人有第（1)～（5)項(xiàng)行為

①非經(jīng)營(yíng)性的存款人：給予警告并處以1000元罰款

②經(jīng)營(yíng)性的存款人：給予警告并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款

（2)存款人第（6)項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元的罰款f1411.cn

其他

違反規(guī)定，偽造、變?cè)臁⑺阶杂≈崎_戶登記證

（1)對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人處以1000元罰款

（2)對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款

（3)構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任

違法行為

處罰規(guī)定

開立過程中的違法行為

（1)違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶

（2)明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)

（1)給予警告，并處以5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款

（2)對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分

（3)情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證

（4)構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任

使用過程中的違法行為

（1)提供虛假開戶申請(qǐng)數(shù)據(jù)，欺騙中國(guó)人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶醫(yī)學(xué)全在,線f1411.cn

（2)開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，未按規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行

（3)違反規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算

（4)為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算

（5)違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入

（6)超過期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等數(shù)據(jù)

（1)給予警告，并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款

（2)對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分

（3)情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)

（4)構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任